CEVRO:d86993 Tax Law in BR - Course Information

d86993 Tax law in business relations

Extent and Intensity

0/0. Type of Completion: zk (examination).

Teacher(s)

Mgr. Pavel Bednařík (lecturer)
Ing. Zdeněk Burda (lecturer)
JUDr. Zuzana Hortová (lecturer)
JUDr. PhDr. Karel Šimka, LL.M., Ph.D. (lecturer)

Guaranteed by

Department of Public Law and Public Administration – Departments – President – CEVRO University

Course Enrolment Limitations

The course is only offered to the students of the study fields the course is directly associated with.

Course objectives (in Czech)

Cílem předmětu je poskytnout vhled do některých složitějších problémů daňového práva v obchodních vztazích a do jejich dopadů na podnikatele. Předpokládá se znalost daňového práva na střední úrovni, kurs není určen pro začátečníky. Po úspěšném absolvování získají studenti schopnost identifikovat v bežné obchodní praxi situace, v nichž mohou při podnikání nastat problémy s daňovými povinnostmi. Budou schopni základní analýzy obsahu a rozsahu problémů a získají rámcovou představu, jak takové problémy řešit.

Syllabus (in Czech)

• 1) Teorie na úvod – rovnost a zákaz diskriminace v daních, daňová spravedlnost, účely daní
  2) Daň z příjmů – vybrané obecné otázky I (pojem skutečného příjmu, pojem nákladu na dosažení, zajištění a udržení příjmů, ekonomická racionalita a daně)
  3) Daň z příjmů – vybrané obecné otázky II (spojené osoby a ceny mezi nimi, zneužití práva)
  4) Daň z příjmů fyzických osob - některé složité případy I (úmrtí daňového subjektu, insolvence)
  5) Daň z příjmů fyzických osob – některé složité případy II (švarcsystém a jeho rozlišení)
  6) Daň z příjmů právnických osob – některé složité případy (fúze, akvizice, koncern, likvidace právnických osob)
  7) Cizinci a přímé daně, mezinárodní daňové plánování
  8) DPH I – podvody na DPH a jak jim čelit, zneužití práva
  9) DPH II – evropské a vnitrostátní právo a praktické dopady dvouúrovňového právního systému, eurokonformní výklad, přímý a nepřímý účinek evropského práva
  10) Procesní otázky I – důkazní břemeno, dokazování a pomůcky, dokazování ve vybraných případech (zprostředkování, reklama, manažerské služby aj.)
  11) Procesní otázky II – mezinárodní právní pomoc v daňových věcech
  12) Judikatura soudů a její význam pro daňovou praxi
  

Assessment methods (in Czech)

Aktivní účast na přednáškách, ústní zkouška vycházející z témat zkušebních okruhů. Zkušební okruhy: 1)Účely daní (fiskální, nefiskální), rovnost ve zdanění 2)Fiskální situace států západní civilizace, včetně ČR 3)Druhy daní; přehled daňového systému České republiky 4)Základní pojmy – předmět daně, základ daně, zdaňovací období, subjekt daně 5)Daně zpříjmů – charakteristika 6)Pojem příjmu, skutečného příjmu, zdánlivého příjmu 7)Daňové odpisy – pojem, charakteristika, praktické problémy 8)Náklady (výdaje) na dosažení, udržení nebo zajištění příjmu 9)Spojené osoby a ceny mezi nimi sjednané zhlediska daní zpříjmů 10)Pojem „švarcsystému“ a problémy s ním spojené 11)Daňový režim při úmrtí daňového subjektu – daň zpříjmů fyzických osob, DPH, ostatní daně (dědická aj.) 12)Daň zpřidané hodnoty – charakteristika, základní pojmy – zdanitelné plnění, odpočet, zdaňovací období, osoba povinná kdani, plátce daně; reverse charge 13)Nejčastější podvody na DPH 14)Mezinárodní zdanění – pojem, charakteristika; dohody o zamezení dvojímu zdanění 15)Pojistné na sociální zabezpečení - charakteristika 16)Spotřební daně, majetkové daně - základní charakteristika 17)Právo EU a daně – jakých daní se dotýká, jak se projevuje; přímý a nepřímý účinek 18)Pojem zneužití práva, praktické případy 19)Daňové tvrzení, důkazní břemeno vdaňovém řízení 20)Daňová kontrola a jiné instituty pro zjišťování a prověřování daňové povinnosti 21)Dokazování vdaňovém řízení 22)Opravné a dozorčí prostředky vdaňovém řízení 23)Ochrana daňového subjektu ve správním soudnictví – žaloby a opravné prostředky 24) Role judikatury správního, ústavního a evropského soudnictví vdaňovém právu

Language of instruction

Czech

Further Comments

The course can also be completed outside the examination period.

• Enrolment Statistics (spring 2019, recent)
  
• Permalink: https://is.vsci.cz/course/cevro/spring2019/d86993