CEVRO:k86993 Tax law in business relations - Course Information

k86993 Tax law in business relations

Extent and Intensity

16/0/0. 7 credit(s). Type of Completion: zk (examination).

Teacher(s)

Ing. Zdeněk Burda (lecturer)
Ing. Roman Landgráf (lecturer)
JUDr. PhDr. Karel Šimka, LL.M., Ph.D. (lecturer)

Guaranteed by

JUDr. PhDr. Karel Šimka, LL.M., Ph.D.
Department of Public Law and Public Administration – Departments – President – CEVRO University

Timetable

Fri 19. 2. 9:30–13:50 Učebna 203, Fri 19. 3. 11:00–13:50 Učebna 203, Fri 23. 4. 9:30–13:50 Učebna 106

Course Enrolment Limitations

The course is offered to students of any study field.

Course objectives (in Czech)

Cílem předmětu je poskytnout vhled do některých složitějších problémů daňového práva v obchodních vztazích a do jejich dopadů na podnikatele. Předpokládá se znalost daňového práva na střední úrovni, kurs není určen pro začátečníky. Po úspěšném absolvování získají studenti schopnost identifikovat v bežné obchodní praxi situace, v nichž mohou při podnikání nastat problémy s daňovými povinnostmi. Budou schopni základní analýzy obsahu a rozsahu problémů a získají rámcovou představu, jak takové problémy řešit.

Syllabus (in Czech)

• 1) Teorie na úvod – rovnost a zákaz diskriminace v daních, daňová spravedlnost, účely daní 2) Daň z příjmů – vybrané obecné otázky I (pojem skutečného příjmu, pojem nákladu na dosažení, zajištění a udržení příjmů, ekonomická racionalita a daně) 3) Daň z příjmů – vybrané obecné otázky II (spojené osoby a ceny mezi nimi, zneužití práva) 4) Daň z příjmů fyzických osob - některé složité případy I (úmrtí daňového subjektu, insolvence) 5) Daň z příjmů fyzických osob – některé složité případy II (švarcsystém a jeho rozlišení) 6) Daň z příjmů právnických osob – některé složité případy (fúze, akvizice, koncern, likvidace právnických osob) 7) Cizinci a přímé daně, mezinárodní daňové plánování 8) DPH I – podvody na DPH a jak jim čelit, zneužití práva 9) DPH II – evropské a vnitrostátní právo a praktické dopady dvouúrovňového právního systému, eurokonformní výklad, přímý a nepřímý účinek evropského práva 10) Procesní otázky I – důkazní břemeno, dokazování a pomůcky, dokazování ve vybraných případech (zprostředkování, reklama, manažerské služby aj.) 11) Procesní otázky II – mezinárodní právní pomoc v daňových věcech 12) Judikatura soudů a její význam pro daňovou praxi

Assessment methods (in Czech)

Aktivní účast na přednáškách, ústní zkouška vycházející z témat zkušebních okruhů. Zkušební okruhy: 1)Účely daní (fiskální, nefiskální), rovnost ve zdanění 2)Fiskální situace států západní civilizace, včetně ČR 3)Druhy daní; přehled daňového systému České republiky 4)Základní pojmy – předmět daně, základ daně, zdaňovací období, subjekt daně 5)Daně zpříjmů – charakteristika 6)Pojem příjmu, skutečného příjmu, zdánlivého příjmu 7)Daňové odpisy – pojem, charakteristika, praktické problémy 8)Náklady (výdaje) na dosažení, udržení nebo zajištění příjmu 9)Spojené osoby a ceny mezi nimi sjednané zhlediska daní zpříjmů 10)Pojem „švarcsystému“ a problémy s ním spojené 11)Daňový režim při úmrtí daňového subjektu – daň zpříjmů fyzických osob, DPH, ostatní daně (dědická aj.) 12)Daň zpřidané hodnoty – charakteristika, základní pojmy – zdanitelné plnění, odpočet, zdaňovací období, osoba povinná kdani, plátce daně; reverse charge 13)Nejčastější podvody na DPH 14)Mezinárodní zdanění – pojem, charakteristika; dohody o zamezení dvojímu zdanění 15)Pojistné na sociální zabezpečení - charakteristika 16)Spotřební daně, majetkové daně - základní charakteristika 17)Právo EU a daně – jakých daní se dotýká, jak se projevuje; přímý a nepřímý účinek 18)Pojem zneužití práva, praktické případy 19)Daňové tvrzení, důkazní břemeno vdaňovém řízení 20)Daňová kontrola a jiné instituty pro zjišťování a prověřování daňové povinnosti 21)Dokazování vdaňovém řízení 22)Opravné a dozorčí prostředky vdaňovém řízení 23)Ochrana daňového subjektu ve správním soudnictví – žaloby a opravné prostředky 24) Role judikatury správního, ústavního a evropského soudnictví vdaňovém právu

Language of instruction

Czech

• Enrolment Statistics (spring 2021, recent)
  
• Permalink: https://is.vsci.cz/course/cevro/spring2021/k86993