decorative graphic made up of dots decorative graphic made up of dots
Prevence hospodářské kriminality 2
Základy trestní odpovědnosti
JUDr. František Púry, Ph.D.
Nejvyšší soud
CEVRO Institut, KVPVS

Klepněte a vložte poznámky.

decorative graphic made up of dots
Trestní právo
lJedno z odvětví veřejného práva
lChrání nejdůležitější veřejné i soukromé zájmy, hodnoty a vztahy
lživot, zdraví, svobodu, majetek
lUmožňuje použití velmi represivních opatření a stanoví nejpřísnější druhy sankcí
lProto se uplatňuje jen proti nejzávažnějším případům porušení práva
lPlatí zde subsidiarita trestní represe

decorative graphic made up of dots
Trestní právo
lTrestní právo hmotné (zejména TZ) upravuje:
lzáklady trestní odpovědnosti (trestný čin, pachatel)
ltrestní sankce za spáchané trestné činy
lskutkové podstaty jednotlivých trestných činů
lTrestní právo procesní (zejména TŘ):
lpostup orgánů činných v trestním řízení a dalších osob při uplatňování trestní odpovědnosti
lzjišťování trestných činů a jejich pachatelů
luplatňování trestního práva hmotného v praxi
lrozhodování o vině či nevině pachatele obviněného z tr. činu
lukládání trestů a/nebo ochranných opatření za tr. činy

decorative graphic made up of dots
Základní právní normy trestního práva
lZákon č. 40/2009 Sb., trestní zákoník, ve znění pozdějších předpisů (TZ)
lZákon č. 218/2003 Sb., o soudnictví ve věcech mládeže, ve znění pozdějších předpisů (ZSM)
lZákon č. 418/2011 Sb., o trestní odpovědnosti právnických osob a řízení proti nim (ZTOPO)
lZákon č. 141/1961 Sb., trestní řád, ve znění pozdějších předpisů (TŘ)
lDalší zákony, případně podzákonné předpisy
lo Policii České republiky, o advokacii, o výkonu trestu odnětí svobody, o výkonu vazby, o výkonu
zabezpečovací detence

decorative graphic made up of dots
Odpovědnost za porušení práva
lObchodněprávní
lnapř. za škodu, ale též možnost odvolání z funkce v obchodní korporaci
lObčanskoprávní
lnapř. za škodu, za bezdůvodné obohacení, za nemajetkovou újmu
lPracovněprávní
lza škodu, ale též výpověď, okamžité zrušení pracovního poměru
lSprávněprávní
lnapř. za přestupek, uložení opatření k nápravě
lTrestní
lza trestný čin fyzické osoby a/nebo právnické osoby

decorative graphic made up of dots
Hierarchie protiprávních činů
lČiny nesankciované
lnezaviněné nebo např. spáchané v nutné obraně, krajní nouzi
lČiny spojené jen s občanskoprávní sankcí (tzv. civilní delikty)
lnáhrada škody, úroky z prodlení, odstoupení od smlouvy
lPracovněprávní delikty
lvýpověď, okamžité zrušení pracovního poměru, náhrada škody
lPřestupky a jiné správní delikty
lpokuty, zákazy činnosti, jiná omezení (např. odnětí licence)
lTrestné činy a provinění
ltresty a ochranná opatření (resp. trestní, ochranná a výchovná opatření)

decorative graphic made up of dots
Hospodářská kriminalita
lTrestné činy související s hospodářskou činností subjektů působících v tržní ekonomice, zejména s
podnikáním, a to např. v souvislosti s
lprůmyslovou výrobou a stavebnictvím
lposkytováním služeb všeho druhu
lobchodováním se zbožím
lčinností bankovního sektoru, obchodováním s investičními nástroji a kolektivním investováním
lpřiznáváním a placením daní, poplatků a jiných povinných plateb, peněžním stykem

decorative graphic made up of dots
Význam trestního postihu hospodářské kriminality
lJe nutný i v tržní ekonomice k její trestněprávní ochraně před některými jevy
lJe třeba zajistit právní rámec podnikání jako základní hospodářské činnosti
lNutnost plnění některých mezinárodních závazků České republiky, včetně závazků vyplývajících z
práva ES/EU
lDovršení sankčního systému jiných právních odvětví

decorative graphic made up of dots
Některé zvláštnosti trestního postihu hospodářské kriminality
lPodnikání je v zásadě svobodná činnost, která je základem tržní ekonomiky
lstát by do ní měl zasahovat jen v nezbytné míře
lSubsidiarita trestní represe
ltrestní právo jako „ultima ratio“ (nejzazší prostředek ochrany)
lNávaznost na mimotrestní právní normy zejména občanského a obchodního práva
ltrestní postih je zpravidla podmíněn jejich porušením
lPůsobení právnických osob i fyzických osob jako podnikatelů
lPůsobení podnikatelů tuzemských i zahraničních

decorative graphic made up of dots
Subsidiarita trestního postihu
lSměrnice pro zákonodárce
lkriminalizace jen závažných činů
lnapř. musí být větší rozsah podle § 240 odst. 1 a § 248 odst. 1, 2 TZ nebo zásah nikoli nepatrný
podle § 270 odst. 1 TZ
lmožnosti zmírňování represe (např. podle § 46, § 58 TZ)
lSměrnice pro orgány činné v trestním řízení – zásada podle § 12 odst. 2 TZ
luplatnění trestní odpovědnosti a důsledků s ní spojených je možné jen
lv případech společensky škodlivých a
lpokud nepostačuje uplatnění odpovědnosti podle jiných, mimotrestních právních předpisů

decorative graphic made up of dots
Opatření proti hospodářské kriminalitě
lMimoprávní:
lekonomická (např. podmínky pro řádné fungování trhu)
lorganizační (např. uspořádání institucí s ekonomickým vlivem)
lpolitická (např. stanovení ekonomických priorit vlády)
lPrávní:
llegislativní – přijímání právních norem
lmimotrestních právních odvětví (např. obchodních, daňových)
ltrestního práva hmotného a procesního
laplikační – uplatňování a vymáhání plnění norem
lmimotrestních právních odvětví (např. obchodní, daňové)
ltrestního práva hmotného a procesního

decorative graphic made up of dots
Trestní odpovědnost
lOdpovědnost za spáchání trestného činu (provinění)
lJen zákon stanoví, jaký čin (jednání) je trestným činem a jaký trest či jinou újmu lze za jeho
spáchání uložit (čl. 39 Listiny základních práv a svobod)
lPodmínky trestní odpovědnosti stanoví
ltrestní zákoník – zákon č. 40/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů (do 31. 12. 2009 platil starý
trestní zákon č. 140/1961 Sb., ve znění pozdějších předpisů) – obecná úprava
lzákon č. 218/2003 Sb., o soudnictví ve věcech mládeže, ve znění pozdějších předpisů – odchylky od
TZ
lzákon č. 418/2011 Sb., o trestní odpovědnosti právnických osob a řízení proti nim, ve znění
pozdějších předpisů – odchylky od TZ

decorative graphic made up of dots
Trestní zákoník
lObecná část (§ 1 až § 139 TZ)
lpůsobnost trestních zákonů (§ 1 až § 11 TZ)
lzáklady trestní odpovědnosti (§ 12 až § 35 TZ)
ltrestní sankce (§ 36 až § 104 TZ)
lvýkladová ustanovení (§ 110 až § 139 TZ)
lZvláštní část (§ 140 až § 418 TZ)
lskutkové podstaty jednotlivých trestných činů seřazené do 13 hlav podle druhového objektu
lekonomická kriminalita: zejména trestné činy uvedené v hlavách V a VI zvláštní části TZ
l

decorative graphic made up of dots
Skutková podstata trestného činu
lObjekt: chráněné společenské vztahy, zájmy a hodnoty
lu podnikatelů zejména majetkové a hospodářské
lObjektivní stránka: jednání pachatele, následek a příčinná souvislost mezi nimi
lSubjekt: pachatel trestného činu
lobecný (kdokoli) nebo zvláštní (jen určitá osoba)
lfyzická osoba nebo právnická osoba (resp. obě zároveň)
lSubjektivní stránka: zavinění u fyzické osoby
lúmysl (zpravidla) nebo nedbalost (jen někdy)
lu právnické osoby místo toho přičitatelnost trestného činu PO
lProtiprávnost: rozpor s normami právního řádu jako celku

decorative graphic made up of dots
Skupinový objekt trestných činů souvisejících s podnikáním
lPlnění některých povinností vůči státu
lzejména daňových a jiných (majetkových)
lZajištění rovných podmínek k ekonomické činnosti a k přístupu na trh
lochrana čistoty trhu, dodržování pravidel stanovených pro podnikání a pro hospodářskou soutěž
lOchrana měny, cenných papírů a platebních prostředků
la to tuzemských i cizozemských

decorative graphic made up of dots
Skupinový objekt trestných činů souvisejících s podnikáním
lPostih některých zvláštních podvodných jednání, machinací při veřejných dražbách, soutěžích a
zdávání zakázek
lOchrana obchodní evidence a určitých významných informací zapisovaných do veřejných rejstříků
lúčetnictví, obchodní rejstřík
lOchrana nehmotných statků hospodářské povahy
lochranné známky, průmyslová práva, autorská a související práva

decorative graphic made up of dots
Skupinový objekt trestných činů souvisejících s podnikáním
lOchrana majetku podnikatelů nebo jejich smluvních partnerů
lklientů, zákazníků, spotřebitelů
lZájem na řádném průběhu insolvenčního řízení, ochrana věřitelů, řešení úpadku
lOchrana některých specifických zájmů a hodnot
lživotní prostředí, potravinový trh, potírání obchodu s pornografií atd.

decorative graphic made up of dots
Další znaky skutkových podstat
lObjektivní stránka:
lčasto jde o ohrožovací a omisivní delikty, je nutná protiprávnost, následkem je obohacení, výhoda,
škoda
lSubjekt: pachatelem může být zpravidla kdokoli
lněkdy je nutný konkrétní nebo speciální subjekt
lv takovém případě jednání za jiného (§ 114 odst. 1, 2 TZ)
lSubjektivní stránka: zpravidla nutný úmysl
lněkdy i tzv. druhý úmysl (zejména obohacovací), např. podle § 255, § 255a, § 256 odst. 1  TZ
lnedbalost stačí jen někdy, je-li to výslovně uvedeno (§ 13 odst. 2 TZ), např. podle § 221, § 224
TZ

decorative graphic made up of dots
Nejčastější TČ při podnikání
lTrestné činy proti majetku (hlava V zvláštní části trestního zákoníku)
lTČ obohacovací (§ 205 – krádež, § 206 – zpronevěra, § 209 až § 212 – podvody, § 213 – provozování
nepoctivých her a sázek, § 218 – lichva, § 219 – zatajení věci)
lTČ poškozovací (§ 220 a § 221 – porušení povinnosti při správě cizího majetku, § 228 – poškození
cizí věci, § 230 až § 232 – počítačová kriminalita)
lTČ úpadkové (§ 222 – poškození věřitele, § 223 – zvýhodnění věřitele, § 224 – způsobení úpadku, §
225 – porušení povinnosti v insolvenčním řízení, § 226 – pletichy v insolvenčním řízení)
lTČ ostatní (např. § 216 a § 217 – legalizace výnosů z trestné činnosti, § 227 – porušení
povinnosti učinit pravdivé prohlášení o majetku)

decorative graphic made up of dots
Nejčastější TČ při podnikání
lTrestné činy hospodářské (hlava VI zvláštní části trestního zákoníku)
lDíl 1: TČ proti měně a platebním prostředkům (§ 233 až § 239 TZ)
lDíl 2: TČ daňové, poplatkové a devizové (§ 240 až § 247 TZ)
lDíl 3: TČ proti závazným pravidlům tržní ekonomiky a oběhu zboží ve styku s cizinou (§ 248 až §
267 TZ)
lDíl 4: TČ proti průmyslovým právům a proti autorskému právu (§ 268 až § 271 TZ)

decorative graphic made up of dots
Nejčastější TČ při podnikání
lNěkteré další trestné činy podnikatelů nebo spáchané na jejich úkor
ltrestné činy proti životnímu prostředí (§ 293 až § 307 TZ)
lněkteré případy úplatkářství (zejména § 331 odst. 1 alinea 2, § 332 odst. 1 alinea 2, § 334 odst.
3 TZ)
ldalší trestné činy, např.
§§ 342 TZ – neoprávněné zaměstnávání cizinců
§§ 168 TZ – obchodování s lidmi
§§ 158 a § 157 TZ – ohrožování zdraví závadnými potravinami a jinými předměty
§§ 191 TZ – šíření pornografie

decorative graphic made up of dots
Pachatel trestného činu
lV České republice od 1. 1. 2012 může být pachatelem trestného činu
lfyzická osoba (starší 15 let a příčetná)
lprávnická osoba (vyjma státu a územních samosprávných celků při výkonu veřejné moci)
lNěkdy se vyžaduje zvláštní vlastnost nebo postavení pachatele
ltzv. konkrétní nebo speciální subjekt (§ 114 odst. 1, 2 TZ)
lPrávnická osoba odpovídá zásadně za všechny trestné činy
lkromě těch, které jsou vyjmenované v § 7 ZTOPO (platí to od 1. 12. 2016)

decorative graphic made up of dots
Pachatel trestného činu
lPachatelem je (§ 22 odst. 1 TZ)
lten, kdo svým jednáním naplnil všechny znaky trestného činu (pokusu, přípravy)
lNepřímý pachatel (§ 22 odst. 2 TZ)
lužití trestně neodpovědné osoby, omylu jiné osoby, donucení atd.
lnapř. zneužití tzv. bílého koně
lzneužitá osoba není trestně odpovědná buď vůbec (např. dítě do 15 let), nebo jen částečně
lnapř. jen za nedbalost, pokud postačí ke spáchání tr. činu

decorative graphic made up of dots
Pachatel trestného činu
lSpolupachatelé (§ 23 TZ)
ltrestný čin spáchán společným jednáním více osob (fyzických i právnických, resp. fyzické a
právnické)
lÚčastník na trestném činu jiného (§ 24 TZ)
lorganizátor [§ 24 odst. 1 písm. a) TZ]
lnávodce [§ 24 odst. 1 písm. b) TZ]
lpomocník [§ 24 odst. 1 písm. c) TZ]
lVšichni spolupachatelé i účastníci odpovídají, jako kdyby spáchali trestný čin sami
lpřičítá se jim k tíži např. celá způsobená škoda
lpodíl každého na trestném činu se vyjádří v uloženém trestu (§ 39 odst. 6 TZ), ale hrozí jim
stejně vysoký trest jako pachateli

decorative graphic made up of dots
Konkrétní a speciální subjekt
lKonkrétní subjekt – pachatel trestného činu, u něhož se vyžaduje zvláštní vlastnost
lnapř. dlužník, který je v úpadku, u zvýhodnění věřitele podle § 223 TZ
l
lSpeciální subjekt – pachatel trestného činu, u něhož se vyžaduje zvláštní způsobilost nebo
postavení
lnapř. úřední osoba u trestných činů podle § 329 a § 330 TZ

decorative graphic made up of dots
Institut jednání za jiného v TZ
lPodle § 114 odst. 2 TZ u konkrétního a speciálního subjektu platí:
ljestliže zákon stanoví, že pachatel musí být nositelem zvláštní vlastnosti, způsobilosti nebo
postavení, postačí, že zvláštní vlastnost, způsobilost nebo postavení jsou dány u právnické osoby,
jejímž jménem pachatel jedná
lPříklad konkrétního subjektu:
lpachatelem trestného činu zvýhodnění věřitele podle § 223 TZ může být statutární orgán obchodní
společnosti (např. člen představenstva a. s.), přestože sám není dlužníkem, ale dlužníkem je
obchodní společnost (např. a. s.)

decorative graphic made up of dots
Pachatel hospodářské kriminality
lPodnikatel – typický pachatel
lpodnikající fyzická osoba
lfyzická osoba jednající za podnikající právnickou osobu
lpodnikající právnická osoba (kromě některých trestných činů)
lJiná fyzická nebo právnická osoba, která není podnikatelem, např.
lplátce či poplatník daně
lten, kdo podniká neoprávněně
lpříjemce úvěru, dotace nebo finanční pomoci
lúčastník insolvenčního řízení, veřejné dražby apod.

decorative graphic made up of dots
Podnikatel
lJako pachatel trestného činu
lvůči vlastnímu podnikatelskému subjektu
lproti majetku či jiným hospodářským zájmům
lproti jiným osobám (společníkům, zaměstnancům)
lvůči jiným osobám
lsmluvním partnerům, jiným podnikatelům, zákazníkům, klientům
lvůči státu
lnapř. jde-li o daně, dotace, údaje v obchodním rejstříku
lJako poškozený trestným činem spáchaným jinou osobou (oběť trestného činu)
lzevnitř téhož subjektu (zaměstnancem, např. zpronevěra)
lzvenčí, mimo tento subjekt (např. podvod, nekalá soutěž)

decorative graphic made up of dots
Podnikatel jako pachatel TČ
lPrávnická osoba (obchodní společnost, družstvo, evropská korporace)
lnese vlastní trestní odpovědnost za většinu trestných činů (kromě vyjmenovaných v § 7 ZTOPO)
a/nebo
ltrestně odpovídá fyzická osoba, která jednala za právnickou osobu (jako její zástupce – např.
jednatel s. r. o.)
lFyzická osoba (živnostník apod.)
lnese sama trestní odpovědnost za své jednání a za následek tím způsobený

decorative graphic made up of dots
Osoba poškozená trestným činem
lHospodářská kriminalita směřuje proti jiným osobám, kterým může být způsobena škoda či jiná újma,
tj. vůči
lstátu
lnapř. zkrácení daní či jiných plateb
lpodnikatelům, resp. jiným podnikatelům
lnapř. nekalá soutěž, zneužití postavení v obchodním styku, podvod
lspotřebitelům
lnapř. poškození spotřebitele, podvod, porušení pravidel hospodářské soutěže
lzaměstnancům
lnapř. neoprávněné zaměstnávání
lostatním osobám
lnapř. neodvádění plateb pojistného za zaměstnance, podvod

decorative graphic made up of dots
Zkratky
lTZ – zákon č. 40/2009 Sb., trestní zákoník, ve znění pozdějších předpisů
lZTOPO – zákon č. 418/2011 Sb., o trestní odpovědnosti právnických osob a řízení proti nim, ve
znění pozdějších předpisů
lTŘ – zákon č. 141/1961 Sb., trestní řád, ve znění pozdějších předpisů
lTČ – trestný čin, trestné činy