decorative graphic made up of dots decorative graphic made up of dots Prevence hospodářské kriminality 9 Trestní odpovědnost právnických osob JUDr. František Púry, Ph.D. Nejvyšší soud CEVRO Institut, KVPVS Klepněte a vložte poznámky. decorative graphic made up of dots Nutnost zavedení TOPO lMezinárodní závazky České republiky lněkteré novější smlouvy OSN ldalší smlouvy a dokumenty lprávo Evropské unie lPotřeba postihovat všechny možné způsoby páchání určitých typů kriminality, a to i prostřednictvím právnických osob lPožadavky na mezinárodní spolupráci lJde zejména o preventivní působení na PO decorative graphic made up of dots Nutnost zavedení TOPO lNení nezbytné a výslovně se nepožaduje, aby šlo o pravou trestní odpovědnost lJe však třeba právnickým osobám (PO) ukládat sankce, které jsou lúčinné přiměřené a odrazující lMůže jít o sankce ltrestní, správní nebo civilní lJe ovšem nezbytné zajistit splnění všech požadavků včetně procesních záruk PO lS ohledem na tehdejší stav správního trestání byla u nás zvolena pravá trestní odpovědnost PO decorative graphic made up of dots Zákon o TOPO lZákon č. 418/2011 Sb. (ve zkratce „ZTOPO“) lDoprovodný zákon č. 420/2011 Sb. novelizující řadu dalších zákonů lSubsidiární uplatnění trestního zákoníku a trestního řádu a zákona o mezinárodní justiční spolupráci ve věcech trestních (§ 1 odst. 2 ZTOPO) ltam, kde ZTOPO nemá zvláštní úpravu a kde to nevylučuje povaha PO, použije se trestní zákoník a trestní řád lInspirace některými cizími úpravami, návaznost na neschválený návrh z roku 2004 lSouvislost i s určitými mezinárodními projekty lnapř. Corpus Iuris (čl. 13) decorative graphic made up of dots Zákon o TOPO lMá celkem 5 základních částí a v 6. části stanovenou účinnost od 1. 1. 2012 lZákladní části (obsah) zákona lobecná ustanovení (§ 1 až § 6) lzáklady trestní odpovědnosti PO (§ 7 až § 13) ltresty a ochranná opatření (§ 14 až § 27) lzvláštní ustanovení o řízení proti PO (§ 28 až § 41) lzvláštní ustanovení o právním styku s cizinou (původně § 42 až § 47, nyní jen § 42) lZatím dalších 11 novel ZTOPO lpodstatná je novela provedená zákonem č. 183/2016 Sb. decorative graphic made up of dots Obecná ustanovení ZTOPO lPředmět úpravy a vztah k jiným zákonům lTZ a TŘ se použijí, pokud ZTOPO nestanoví jinak a není-li to vyloučeno povahou PO lMístní působnost zákona o TOPO lVyloučení trestní odpovědnosti některých PO za trestný čin (§ 6 ZTOPO) lČeská republika lúzemní samosprávné celky při výkonu veřejné moci lJejich majetková účast na jiných PO nevylučuje trestní odpovědnost těchto PO lnapř. státních akciových společností decorative graphic made up of dots Základy tr. odpovědnosti PO lTrestní odpovědnost mohou nést právnické osoby (s výjimkou podle § 6 odst. 1 ZTOPO) lpůsobící v oblasti soukromého práva (např. obchodní společnosti a družstva) i veřejného práva (např. zdravotní pojišťovny, veřejné vysoké školy) lse sídlem v České republice i v cizině lpodnikající i nepodnikající PO lTrestní odpovědnost nese též lprávnická osoba, která vznikla, ale soud rozhodl o její neplatnosti lprávní nástupce právnické osoby, která spáchala tr. čin decorative graphic made up of dots Základy tr. odpovědnosti PO lS účinností od 1. 12. 2016 odpovídá PO podle § 7 ZTOPO lza všechny trestné činy kromě těch, které jsou zde výslovně a taxativně vyjmenované lpři posuzování, o jaký trestný čin jde, se vychází ze zvláštní části trestního zákoníku (nikoli ze ZTOPO) lPO může spáchat všechny trestné činy proti majetku a téměř všechny hospodářské (mimo trestného činu podle § 248 odst. 2 TZ) decorative graphic made up of dots Základy tr. odpovědnosti PO lTrestní odpovědnost PO je založena na ljednání určité fyzické osoby v rámci PO lpřičitatelnosti tohoto jednání právnické osobě lneomezení trestní odpovědnosti PO tím, že nebyla zjištěna konkrétní jednající fyzická osoba nebo že tato není trestně odpovědná ltom, že je možné uplatnění trestní odpovědnosti vůči fyzické osobě, která nevylučuje trestní odpovědnost právnické osoby, a naopak lNejde o kolektivní trestní odpovědnost všech členů (společníků, zaměstnanců) trestně odpovědné PO decorative graphic made up of dots Trestný čin PO lTrestným činem PO je protiprávní čin spáchaný v jejím zájmu nebo v rámci její činnosti, jednal(a)-li tak lstatutární orgán nebo jeho člen anebo jiná osoba ve vedoucím postavení v rámci PO, která je oprávněna jednat jménem PO nebo za ni losoba ve vedoucím postavení v rámci PO, která u této PO vykonává řídící nebo kontrolní činnost, i když není v předchozím postavení lten, kdo vykonává rozhodující vliv na řízení PO, jestliže jeho jednání je alespoň jednou z podmínek pro vznik následku trestného činu lzaměstnanec nebo osoba v obdobném postavení při plnění pracovních úkolů (i když nejde o předchozí kategorie osob) decorative graphic made up of dots Přičitatelnost trestného činu PO lSpáchání trestného činu lze přičítat právnické osobě, jestliže tento čin byl spáchán ljednáním orgánů PO nebo jiných osob uvedených v § 8 odst. 1 písm. a) až c) ZTOPO – bez dalšího lzaměstnancem PO při plnění pracovních úkolů, a to lkdyž jednal na podkladě rozhodnutí, schválení nebo pokynu orgánů PO nebo dalších osob uvedených v § 8 odst. 1 písm. a) až c) ZTOPO, nebo ljestliže orgány PO či další osoby uvedené v § 8 odst. 1 písm. a) až c) ZTOPO neprovedly potřebná opatření, zejména kontrolu nad podřízenými zaměstnanci, anebo neučinily nezbytná opatření k zamezení nebo odvrácení následků trestného činu decorative graphic made up of dots Přičitatelnost trestného činu PO lTrestní odpovědnosti PO nebrání, nebyla-li zjištěna konkrétní fyzická osoba, která jednala způsobem podle § 8 odst. 1, 2 ZTOPO lUstanovení § 8 odst. 1, 2 ZTOPO se užijí i tehdy, když lk jednání došlo před vznikem PO lPO vznikla, ale soud rozhodl o neplatnosti PO lprávní úkon zakládající oprávnění jednat za PO je neplatný nebo neúčinný ljednající fyzická osoba není trestně odpovědná za spáchaný trestný čin lMožnost zproštění se odpovědnosti podle § 8 odst. 5 ZTOPO lvynaložila-li PO veškeré úsilí, které na ní bylo možno spravedlivě požadovat, aby zabránila spáchání protiprávního činu osobami uvedenými v § 8 odst. 1 ZTOPO lvýznam tzv. compliance programů decorative graphic made up of dots Další otázky trestní odpovědnosti lPO může být (§ 9 ZTOPO): lpachatelem trestného činu ljeho spolupachatelem nebo lúčastníkem na trestném činu jiného lTrestní odpovědnost PO (§ 10 ZTOPO) lpřechází na všechny její právní nástupce lmůže být i více takových právních nástupců lTrestní odpovědnosti PO zaniká (resp. nevzniká) lúčinnou lítostí (§ 11 ZTOPO) lpromlčením trestní odpovědnosti (§ 12 a § 13 ZTOPO) lzvláštním důvodem zproštění podle § 8 odst. 5 ZTOPO decorative graphic made up of dots Sankce ukládané PO za tr. činy lTresty (§ 16 až § 23 ZTOPO) ldruhy trestů vyjmenované taxativně v § 15 odst. 1 ZTOPO llze uložit i více druhů vedle sebe (s výjimkami podle § 15 odst. 3 ZTOPO) lzánik výkonu trestu promlčením (§ 24 a § 25 ZTOPO) lOchranná opatření lzabrání věci (§ 26 ZTOPO) lzabrání části majetku (§ 26a ZTOPO) lukládají se za podmínek stanovených v § 101 a § 102a TZ lmožnost zabrání náhradní hodnoty, spisů a zařízení (§ 102 a § 103 TZ) decorative graphic made up of dots Tresty ukládané PO za tr. činy lDruhy trestů ukládaných PO: lzrušení právnické osoby (§ 16 ZTOPO) lpropadnutí majetku (§ 17 ZTOPO) lpeněžitý trest (§ 18 ZTOPO, § 68 TZ) lpropadnutí věci (§ 19 ZTOPO, § 70 až § 72 TZ) lzákaz činnosti (§ 20 ZTOPO, § 73 a § 74 TZ) lzákaz držení a chovu zvířat (§ 20a ZTOPO) lzákaz plnění veřejných zakázek nebo účasti ve veřejné soutěži (§ 21 ZTOPO) lzákaz přijímání dotací a subvencí (§ 22 ZTOPO) luveřejnění rozsudku (§ 23 ZTOPO) decorative graphic made up of dots Tresty ukládané PO za tr. činy lTresty stejné jako u fyzických osob: lpropadnutí majetku lpeněžitý trest lpropadnutí věci lzákaz činnosti lzákaz držení a chovu zvířat lTresty ukládané jen právnickým osobám: lzrušení právnické osoby lzákaz plnění veřejných zakázek nebo účasti ve veřejné soutěži lzákaz přijímání dotací a subvencí luveřejnění rozsudku decorative graphic made up of dots Zrušení právnické osoby lNejpřísnější druh trestu, jen PO se sídlem v ČR lLze ho uložit, pokud činnost PO spočívala zcela nebo převážně v páchání trestného(ých) činu(ů) lNelze ho uložit, vylučuje-li to povaha PO lNěkterá omezení pro uložení tohoto trestu u bank, dalších finančních institucí a komoditní burzy lPo právní moci rozsudku ukládajícího tento trest vstupuje PO do likvidace lJsou stanovena pravidla pro uspokojení závazků zrušené PO decorative graphic made up of dots Propadnutí majetku lLze ho uložit ve dvou případech: lje-li PO odsouzena za zvlášť závažný zločin (§ 14 odst. 3 TZ), jímž získala nebo se snažila získat pro sebe nebo pro jiného majetkový prospěch, nebo lbez těchto podmínek tam, kde trestní zákoník výslovně dovoluje jeho uložení za spáchaný zločin lPostihuje celý majetek PO nebo určenou část lUrčitá omezení v možnosti uložení tohoto trestu u bank a jiných finančních institucí decorative graphic made up of dots Peněžitý trest lLze ho uložit za jakýkoli trestný čin PO lDenní sazba od 1000 Kč do 2 000 000 Kč (§ 18 odst. 2 ZTOPO) lPočet denních sazeb od 20 do 730 (§ 68 odst. 1 TZ) lRozpětí tedy od 20 000 do 1 460 000 000 Kč lNutno zohlednit lmajetkové poměry PO luložení PT nesmí být na újmu práv poškozeného lOmezena možnost uložení tohoto trestu u bank a jiných finančních institucí decorative graphic made up of dots Propadnutí věci lPodle § 70 až § 72 TZ se uloží, pokud věc: lje bezprostředním výnosem z trestné činnosti (§ 70 odst. 1, 135b odst. 2 TZ) lje nástrojem trestné činnosti [§ 70 odst. 2 písm. a), § 135a TZ] lzprostředkovaným výnosem z trestné činnosti, není-li zde nepoměr hodnot [§ 70 odst. 2 písm. b), § 135b odst. 3 TZ] lMusí jít o věc náležející PO (pachateli – § 135 TZ) lLze uložit propadnutí náhradní hodnoty lbyla‑li věc, na niž by se trest vztahoval, zničena, zcizena apod. (§ 71 TZ) decorative graphic made up of dots Zákaz činnosti lLze ho uložit, byl-li trestný čin spáchán v souvislosti s určitou činností PO, ke které je třeba zvláštní oprávnění (povolení, koncese …) lnapř. s podnikáním PO v určitém oboru lVýměra trestu je od 1 roku do 20 let lOmezení možnosti uložení u bank nebo jiných finančních institucí lMožnost podmíněného upuštění od výkonu zbytku trestu (§ 22a ZTOPO) decorative graphic made up of dots Zákaz držení a chovu zvířat lLze ho uložit, byl-li trestný čin spáchán v souvislosti s držením, chovem nebo péčí o zvíře lnapř. jde-li o tzv. nelegální množírnu určitých zvířat (psů, koček atd.) l lVýměra trestu je od 1 roku do 20 let l lMožnost podmíněného upuštění od výkonu zbytku trestu (§ 22a ZTOPO) decorative graphic made up of dots Zákaz plnění veřejných zakázek nebo účasti ve veřejné soutěži lLze ho uložit, dopustila-li se PO trestného činu v souvislosti s uzavíráním smluv na plnění veřejných zakázek nebo s jejich plněním, s účastí v zadávacím řízení nebo ve veřejné soutěži lVýměra na 1 rok až 20 let lPo dobu výkonu tohoto trestu se PO zakazuje v soudem stanoveném rozsahu uzavírat smlouvy na plnění veřejných zakázek, účastnit se zadávacího řízení nebo veřejné soutěže podle jiných právních předpisů lnapř. podle zákona č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek, ve znění pozdějších předpisů lMožnost podmíněného upuštění od výkonu zbytku trestu (§ 22a ZTOPO) decorative graphic made up of dots Zákaz přijímání dotací a subvencí lLze ho uložit, dopustila-li se PO trestného činu v souvislosti s podáváním nebo vyřizováním žádosti o dotaci, subvenci, návratnou finanční výpomoc nebo příspěvek, s jejich poskytováním nebo využíváním, anebo s poskytováním nebo využíváním jakékoliv jiné veřejné podpory lVýměra od 1 roku do 20 let lPo dobu výkonu tohoto trestu se PO zakazuje v soudem stanoveném rozsahu ucházet se o veškeré dotace, subvence, návratné finanční výpomoci, příspěvky nebo jakékoliv veřejné podpory podle jiných právních předpisů, jakož i přijímat takové dotace, subvence, návratné finanční výpomoci, příspěvky nebo jakékoliv jiné veřejné podpory lMožnost podmíněného upuštění od výkonu zbytku trestu (§ 22a ZTOPO) decorative graphic made up of dots Uveřejnění rozsudku lMůže jít o dvě situace, kdy se uloží: lje-li třeba veřejnost seznámit s odsuzujícím rozsudkem, zejména vzhledem k povaze a závažnosti spáchaného trestného činu PO lvyžaduje-li to zájem na ochraně a bezpečnosti lidí nebo majetku, popřípadě společnosti lSoud určí ldruh veřejného sdělovacího prostředku, v němž má být rozsudek uveřejněn lrozsah jeho uveřejnění a llhůtu určenou PO k uveřejnění rozsudku lPO nechá na své náklady uveřejnit pravomocný odsuzující rozsudek nebo jeho vymezené části v určeném druhu veřejného sdělovacího prostředku lmusí být uveřejněny údaje o obchodní firmě nebo názvu PO a jejím sídle lúdaje jiných PO a FO musí být anonymizovány decorative graphic made up of dots Evidence odsouzení PO lZákon č. 269/1994 Sb., o Rejstříku trestů, ve znění pozdějších předpisů lKaždé odsouzení PO se zapisuje do evidence Rejstříku trestů lÚdaje z této evidence týkající se PO, které se uvádějí ve výpisu z evidence Rejstříku trestů, jsou veřejně přístupné ldostupné i na https://eservice.po.rejtr.justice.cz lÚdaje o odsouzení PO budou v této evidenci až do zániku účinků odsouzení (§ 27 ZTOPO), tj. ldo konce výkonu některých trestů ldo prominutí výkonu uloženého trestu nebo jeho zbytku nebo ldo uplynutí doby promlčení výkonu trestu podle § 24 ZTOPO l5 let až 30 let od pravomocného odsouzení podle druhu a výměry uloženého trestu decorative graphic made up of dots Zvláštnosti trestního řízení lOdchylky od obecné úpravy podle trestního řádu, která se uplatní subsidiárně lnení-li zvláštní úprava a nevylučuje-li to povaha PO, postupuje se v řízení proti ní podle TŘ lV ZTOPO některé zvláštnosti týkající se řízení proti právnické osobě, včetně řízení vykonávacího lPodobně jsou stanoveny jen drobné odchylky v právním styku s cizinou ljinak se použije zákon č. 104/2013 Sb., o mezinárodní justiční spolupráci ve věcech trestních, ve znění pozdějších předpisů decorative graphic made up of dots Zvláštnosti trestního řízení lMístní příslušnost soudu lJe možné společné řízení proti PO i FO lPostup při zrušení, zániku a přeměně PO lZajišťovací opatření proti PO lProvádění procesních úkonů za PO lObhajoba PO, předvolání, předvedení, pořádková pokuta, výslech a závěrečná řeč lVydání trestního příkazu proti PO lVýkon specifických trestů ukládaných jen PO decorative graphic made up of dots Osoba obviněného v řízení proti PO lPodle § 34 odst. 6 ZTOPO má postavení obviněného (obžalovaného) v řízení proti PO fyzická osoba, která je loprávněna činit úkony za PO podle OSŘ (§ 34 odst. 1 ZTOPO); touto osobou je podle § 21 odst. 1 až 3 OSŘ lstatutární orgán PO (jeho předseda, resp. pověřený člen) lzaměstnanec (člen) pověřený k tomu statutárním orgánem lvedoucí odštěpného závodu nebo jiné organizační složky lprokurista, může-li jednat samostatně losoby podle zvláštního zákona (např. podle ZOK) lnucený správce nebo jím pověřený zaměstnanec lzmocněncem PO (§ 34 odst. 2 ZTOPO) lopatrovníkem PO (§ 34 odst. 5 ZTOPO) decorative graphic made up of dots Další zvláštnosti v řízení proti PO lPodle § 32 ZTOPO jsou omezeny možnosti zrušení, zániku a přeměny PO v době po zahájení trestního stíhání PO lPodle § 33 ZTOPO lze uložit obviněné PO zajišťovací opatření lhrozí-li obava, že PO bude opakovat trestnou činnost, nebo ji dokoná [§ 67 písm. c) TŘ] lmůže jít o dvě zajišťovací opatření ldočasné pozastavení výkonu jednoho nebo více předmětů činnosti lomezení v nakládání s majetkem PO lPodle § 35 ZTOPO si obviněná PO může zvolit obhájce lnevztahují se však na ni ustanovení o nutné obhajobě l decorative graphic made up of dots Příklady odsuzujících rozhodnutí proti PO ze soudní praxe lTrestné činy dotačního podvodu podle § 212 TZ a poškození finančních zájmů Evropské unie podle § 260 TZ lodsouzení spolku, za nějž jednala jeho předsedkyně lPO neoprávněně čerpala finanční prostředky na zaměstnance z dotace MPSV (z rozpočtu ČR i EU) lPomoc k trestnému činu úvěrového podvodu podle § 24 odst. 1 písm. c) a § 211 TZ lodsouzení společnosti s ručením omezeným, za kterou vystupoval její jednatel lPO vystavila nepravdivé potvrzení o zaměstnání a výši příjmů FO pro účely poskytnutí úvěru této FO od banky l decorative graphic made up of dots Příklady odsuzujících rozhodnutí proti PO ze soudní praxe lTrestný čin neodvedení daně, pojistného na sociální zabezpečení a podobné povinné platby podle § 241 TZ lodsouzení společnosti s ručením omezeným, za kterou vystupovali její jednatel a ředitel lPO neodváděla za své zaměstnance pojistné na zdravotní pojištění a na sociální zabezpečení lTrestný čin podvodu podle § 209 TZ lodsouzení společnosti s ručením omezeným, za kterou jednala nezjištěná fyzická osoba v postavení jednatele nebo zaměstnance lPO po opravách a úpravách motorových vozidel pozměnila (snížila) vykazovaný stav ujetých kilometrů a poté je prodávala zájemcům za vyšší ceny, než jaké odpovídaly skutečnému stavu vozidel decorative graphic made up of dots Závěrem lZkratky lTZ: zákon č. 40/2009 Sb., trestní zákoník, ve znění pozdějších předpisů lTŘ: zákon č. 141/1961 Sb., trestní řád, ve znění pozdějších předpisů lZTOPO: zákon č. 418/2011 Sb., o trestní odpovědnosti právnických osob a řízení proti nim lPO: právnická osoba lFO: fyzická osoba